IV. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN … parte) control interno de caja y banco es el plan de organizacin entre el sistema de contabilidad, funciones de empleos y procedimientos coordinados que tiene por objeto obtener informacin segura, salvaguardar el efectivo en caja y bancos as como fomentar la eficiencia de operaciones y adicin de la poltica administrativa de … Hay autorización previa de las salidas de dinero. trÁmites y controles y que con una firma o visÉ dejen constancia sobre la orden de pago y anulen o cancelen los comprobantes originales para evitar duplicidades en el pago del mismo comprobante. Se encontró adentro – Página 8910.2-1 / 1 Efectivo Cuestionario de control interno N PREGUNTAS Sí No NA Fecha ... los cobradores entregan el efectivo recaudado directamente a Caja ? Control interno administrativo caja chica los fondos de cajas chicas se deben crear para cubrir gastos menores de la empresa que no amerite emisión de cheques cada fondo debe de estar bajo la responsabilidad de una persona en forma sorpresiva y periódica se deben hacer arqueos de los fondos en operación. Controles Internos 1. las cuentas caja y bancos. 2. 10. Lee este ensayo y más de 100,000 documentos de diversos temas. Existen controles adecuados de las entradas diarias de dinero. All rights reserved. control interno (figura 16.4) se presenta un ejemplo de cuestionario de control interno tomando como modelo las aseveraciones expresadas en forma de acciones de control contempladas en el tema 6.2, Sistema de control interno con base en el proceso caja y bancos. SI NO X X X X X X X X X X X X X X X X X X N/A EGRESOS 19)¿Se emiten cheques por gastos realizados? ¿Mencione y describa 3 operaciones y su registro contable, relacionados con la cuenta fondo fijo de caja, y 5 sugerencias de control interno aplicables a ella? - Operatoria de los Fondos Ref. hacer clic para expandir la información del documento. (Parte final). Sólo se harán depósitos en cuentas bancarias autorizadas por la sociedad, así como cada cheque emitido tendrá un número de registro. ¿Cuál es el método eficaz para el control interno de las entradas y salidas de efectivo? Se deberá respaldar por medio de comprobantes fiscales cada salida de efectivo de caja, deberán estar firmados debidamente por el encargado y responsable. - Efectúe un corte de las entradas de caja para precisar el monto que debe estar en poder del cajero. CUESTIONARIO PARA CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS. b. 2. Cuestionarios de control interno INDICE: PAGINA TEMA 2 Cuestionarios de control interno: 2 Cuestionario Compras 9 Cuestionario Créditos y Cobranzas 24 Cuestionario Cuentas por pagar 30 Cuestionario Personal 39 Cuestionario Tesorería Our partners will collect data and use cookies for ad targeting and measurement. cuestionario de control interno en caja y bancos. Información del documento. Los fondos de Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. 11. Banco Santander, S.A. (en adelante Banco Santander, el Banco o la entidad, conjuntamente con sus filiales, Grupo Santander) sigue un modelo de gestión y control de riesgos basado en tres líneas de defensa. Los cuestionarios diseñados para facilitar la revisión y la evaluación del control interno, que no son parte integral de los programas guías, relacionados con los procedimientos de auditoría, no pretenden abarcar todas las situaciones posibles y por lo tanto, cuando las características particulares de una empresa, no se contemplen en dichos cuestionarios, deberán ampliarse o … El personal asignado al area de bancos debe estar correctamente segregado, es decir, deben haber varios niveles o filtros que nos ayuden a establecer si las cosas se están haciendo correctamente tanto para la aprobación, y ejecución del gasto. Los cuestionarios diseñados para facilitar la revisión y la evaluación del control interno, que no son parte integral de los programas guías, relacionados con los procedimientos de auditoría, no pretenden abarcar todas las situaciones posibles y por lo tanto, cuando las características particulares de una empresa, no se contemplen en dichos cuestionarios, deberán ampliarse o … 2. ACTIVIDAD Auditor Interno 1. Cuestionario de control interno en caja y bancos. Sirve como herramienta de control interno, la cual permite a la administración tener una gestión más eficiente y organizada sobre el dinero líquido que maneja la empresa. 8. parte) control interno de caja y banco es el plan de organizacin entre el sistema de contabilidad, funciones de empleos y procedimientos coordinados que tiene por objeto obtener informacin segura, salvaguardar el efectivo en caja y bancos as como fomentar la eficiencia de operaciones y adicin de la poltica administrativa de … PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIO GENERALIDADES 1 ¿Existe un manual de procedimientos que X Autorizado por la Junta registre, controle, custodie, asigne Directiva responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? Se encontró adentro – Página 43Una vez que se ha aplicado el cuestionario de control interno , se han elaborado los balances ... para las cuentas relativas al dinero en caja y en bancos . Se encontró adentro – Página 204DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS si No Si No N / A OBSERVACIONES 1. Contabilidad: Control Interno. Documents. Control interno de caja y banco (primera parte) 6. control interno de caja y banco (segunda parte) 7. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (i) 8. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (ii) 9. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (iii) 10. examen 1; 11. 2. Hay autorización previa de las salidas de dinero. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. Enumere todas las personas que son responsables por la contabilidad, incluidos gestión de presupuestos y transacciones bancarias. Cuestionario De Control Interno. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN CAJA Y BANCOS EFECTIVO EN CAJA 1. 22)¿Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados? Cuestionario Control Interno CAJA Y BANCOS auditoria. cuestionario de control interno: revision general de caja y bancos preguntas si no no aplica observaciones 1. 7. Establecer la política de que todos los cheques que se expidan se hagan nominativamente; que se fije un importe mínimo para efectuar pagos por medio de éstos. 10)¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? Se encontró adentro – Página 163Está prohibido girar cheques contra la caja ? 12. Las transferencias de fondos entre bancos se registran de inmediato ? 13. Los comprobantes que amparan los ... Se mantienen permanentemente actualizados, en el banco y en las oficinas de la entidad, el registro y autorización para expedir cheques. INGRESOS 16)¿Existen integraciones de ingresos? Cuestionario De Control Interno 1. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. Se hace la emisión de cheque con firmas mancomunadas. Se hacen arqueos sorpresivos. Procedimientos de control para el disponible. tabla 6 cuestionario de control interno para la cuenta caja. Existe alguna línea de crédito bancario. Cuestionario de Control Interno en Caja y Bancos. Este - creditomortflan. MATRIZ DE EVALUACIÓN Y CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS ENTIDAD: ÁREA A EXAMINAR: PASO No. CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS DESCRIPCIÓNSINOOBSERVACIONES1. 8. Ronald F. Clayton aquà les dejo el modelo una de las principales herramientas con la que cuentan las empresas para el logro de sus objetivos es el control interno âciâ. En Contabilidad de Pasivos encontrará todo lo relacionado con el tema: su origen, clasificación, costo de capital, obligaciones financieras, proveedores, cuentas por pagar, Impuestos, gravámenes y tasas, obligaciones laborales, pasivos ... Cuestionario de Control Interno Cuestionario para encargado de red de agua. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. - Ninguna persona que interviene en caja y bancos debe de tener acceso a los registros contables que controle su actividad. View CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN CAJA Y BANCOS.docx from CIS MISC at Federal Rural University of the Semi-arid Region. Capítulo VI, Desarrollo de la Propuesta que se refiere a Examen especial a las cuentas Caja Y bancos para demostrar que el inadecuado Control Interno si incide en la información financiera. GENERALIDADES 1) ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? PT HECHO POR G1 RASS FECHA Pruebas de Cumplimiento 1 Obtener conocimiento del control interno del efectivo por medio de los procedimientos implantados y documentarlos. 9) ¿Las facturas y recibos están renumeradas y reimpresas? el cuestionario de control interno es ademas, una herramienta que nos permite reevaluar la aplicación de pruebas sustantivas. Aracely Marchena Larios Contador Público Autorizado Numero Perpetuo 2268 Nicaragua, América Central 1 AUDITORIA PRELIMINAR DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2011 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SI NO N/A Comentarios I … CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL ÁREA / UNIDAD: Fecha: Responsable: ... ¿La entidad exige rendiciones de cuenta y ejerce controles periódicos sobre las actividades de las áreas ... Consideración de los riesgos internos y externos. Papel y entorno de la administración financiera - Estados financieros y su análisis - Flujo de efectivo y planeación financiera - Valor del dinero en el tiempo - Riesgos y rendimiento - Tasas de interés y valuación de bonos - ... Abono: bancos. CONTROL INTERNO DE EFECTIVO - Separación de funciones de autorización, ejecución, custodia y registro de caja y bancos. 4. Se encontró adentro – Página 19CUESTIONARIO. DE. EVALUACION. DEL. CONTROL. INTERNO. CAJA. Y. BANCOS. FIRMA: NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: Amanda María Castrini de Castella 19 ... Incidencia del control interno en el área de caja y banco de las MYPES del Perú, rubro griferías: caso grifo San Juan EIRL Azángaro, 2019. 11. Luis Fernando Puc Cruz. [email protected] 3. ¿Cuántos fondos de Caja Chica existen? VIII. a Caja General Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. El objetivo general de la auditoría financiera es la verificación y comprobación de la razonabilidad y confiabilidad de la información financiera y la evaluación del control interno, para ello se llevó a cabo un exhaustivo análisis y evolución de la Este cuestionario ha sido preparado para asistr al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. (Parte final). Se encontró adentro – Página 334200 Cuestionario de Control Interno 123.1 Se encuentra prenumerada ? ... CAJA Y BANCOS 1.2.8 Los gastos administrativos , de implementación , fletes y otros ... concluyendo que el inadecuado control interno incide en la Información. 21)¿Los cheques pagados tienen facturas de soporte autorizadas por la administración tributaria? Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. ¿Cuántas? ¿Qué deben hacer las empresas para adquirir una chequera? Intermediate Technology Examples Geography, minecraft pacific rim mod uprising of the kaiju survive, sonderfahrt selketalbahn lok 99 5906 foto bild world, h1z1 things you shouldn t do in battle royale youtube, crash bandicoot woah for 10 hours and 30 minutes youtube, nuovi modelli di interconnessione ip notiziario tecnico tim, sade videos download sade music video sweetest taboo, anette tauscht mit lisa frauentausch rtlzwei. CONCILIACIONES BANCARIAS 14)¿Se efectúan conciliaciones bancarias? Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente. 103 tabla 7 ponderaciÓn riesgo de control cuenta caja. Title: MANUAL SUBSISTEMA DE CAJA y BANCO Author: roger Created Date: 12/15/2009 9:41:16 AM 8) ¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y está autorizado por la Gerencia? Se encontró adentro... TESORERIA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ASPECTO FISCAL EL CONTROL INTERNO EN LA AUDITORIA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO I GENERAL II CAJA Y BANCOS III ... Cuestionario Control Interno CAJA Y BANCOS auditoria. información del documento. Procedimientos de Control Interno CUESTIONARIO … 10. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques. 2. 4.3.4 El banco es informado oportunamente y por escrito que algún funcionario autorizado pague, si existe un reglamento que regule el funcionamiento de caja auxiliares y, si se cumple este y las normas técnicas de control interno respectivas. 63% (16) 63% encontró este documento útil (16 votos) 62K vistas 12 páginas. Capítulo Cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (I) del curso Auditoría. GENERALIDADES 1) ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? CONTROL INTERNO con el propósito fundamental de apoyar a los Titulares de las unidades administrativas a documentar en forma sistemática y homogénea la evaluación del estado que guarda el control interno en sus ámbitos de competencia, identificar áreas de oportunidad y, en consecuencia, establecer acciones de mejora a implementar. Estas sugeren- cias deben comunicarse a ia entidad. luis fernando puc cruz. 7. Se depositarán los sobrantes que existan en caja chica después de contemplar los fondos antes mencionados, el mismo día en que se hayan acumulado. V. Habrá un encargado distinto de caja, el cual se hará responsable de la contabilización de ésta. VI. 9. 4) ¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otro? Se encontró adentroPara llevar a cabo el estudio y evaluación del control interno del caso de la ... de este libro) encontrará un Cuestionario para evaluar el control interno, ... [Guía] Cuestionario para la revisión y evaluación de los saldos, movimientos y el control de las cuentas de caja y bancos La revisión y evaluación de caja y bancos es fundamental en la ejecución del proceso de auditoría, debido a que permite la evaluación y administración del riesgo con respecto a las prácticas de control que garanticen el adecuado manejo de las transacciones y … Cuestionario de control interno y programa. Control interno de caja y banco (primera. Se encontró adentro – Página 123Mi opinión es que el examen del control interno no sólo es más efectivo ... De esta manera , se establece una sección para efectivo en caja y bancos ... Objetivo 4. DEL CONTROL INTERNO CUESTIONARIO INVERSIONES FINANCIERAS CLIENTE: EMPRESA LA PRECAVIDA S.A. EXAMINADO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2007 FECHA DE PREGUNTAS la cooperativa una de inversiones por escrito que haya sido establecida por la Junta de Directores y cubra: a. la de autoridad y responsabilidad por las inversiones? V - 1. CONTROL INTERNO DE BANCOS. g1 cuestionario de evaluacion del control interno caja bancos respuestas no. Se encontró adentro – Página 305Se aplica cuestionario para el estudio y evaluación del control interno , para detectar las posibles fallas de las áreas a revisar . E ) . ¿Los cajeros aseguran su caja al salir del área y la trasladan a bóveda al finalizar su día de trabajo? El examen y evaluación del control interno que prevalece en la entidad sujeta a auditoría se debe llevar a cabo por el auditor para determinar el grado de confianza que va a de- positar en él; asimismo, para que pueda determinar la naturaleza, extensión o alcance, y oportunidad que va a dar en la aplicación de los procedimientos de auditoría. Cuestionario de Control Interno Cuestionario para … INFORME FINAL - .4.1 El cuestionario para la ventana temática “Cultura y … 63% (16) 63% encontró este documento útil (16 votos) 62k vistas 12 páginas. Manejan varias cuentas bancarias. ¿Qué se le envía al propietario de la cuenta… La Auditoria Interna para las Cuentas de Caja y Bancos en la empresa Cosméticos S.A. Por el periodo comprendido de Enero a Diciembre 2015. Manejan varias cuentas bancarias. Cargo: Caja y bancos Abono: Deudores diversos Operación 3: Transferencia a otro activo de las porciones por cobrar a plazo mayor de … 2.1. Juan Meléndez Torres Control Interno Universidad Católica Los Ángeles de Chimbote / Sistema de Universidad Abierta 3 DEDICATORIA A Dios, en nombre de su amado hijo Jesús y … Se encontró adentro – Página 194Caja y bancos Introducción Estos cuestionarios son una guía de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión o alcance depende de la confianza en el sistema ... control interno específico para las referidas entidades, como solución ante la ausencia de este tipo de instrumento. Home. GENERALIDADES 1) ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? Este cuestionario te permite tener una guía del proceso de control interno que se debe realizar a las partidas relacionadas con el efectivo y equivalentes de efectivo. 1. procedimiento para que las unidades administrativas identifiquen, analicen, evalúen, jerarquicen, controlen, documenten y den seguimiento a los riesgos que. Este cuestionario ha sido preparado para asistr al personal de auditoría en la determinación de la eficiencia del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques. Cuestionario de control interno de caja y bancoauditoria al 31 de diciembre del 2010contestesi o no hecho por: a. caja y bancos. Este manual pretende proporcionar una referencia exhaustiva sobre el Sistema de gestión de la calidad en el laboratorio a todos los partícipes en los procesos de los laboratorios de salud, desde la dirección y hasta los técnicos de ... 3. Learn how we and our ad partner Google, collect and use data. Los principales aspectos del control interno relativos al manejo de la cuenta de Bancos, cuyo cumplimiento deben vigilarse, son: Separación de labores. Cargo: diversas cuentas. evaluación del componente administración de riesgos administración de riesgos. AUTORIZACIÓN 6) ¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas? Cuestionario de autoevaluaciÃn del control interno ii. hacer clic para expandir la información del documento. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos? DE REZ PREPARADO FECHA: NOMBRE DE LA EMP REVISADO FECHA REV. 10. Control interno de caja y banco (primera parte) 6. control interno de caja y banco (segunda parte) 7. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (i) 8. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (ii) 9. cuestionario del control interno: revisión general de caja y banco (iii) 10. examen 1; 11. Compras Sumin y Repues Compras Inventarios Cuentas por Cobrar Caja y Bancos Estratégico y Eventualidades Escuela Superior Politécnica del Litoral Instituto de Ciencias Matemáticas Cuestionario de: EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO Departamento de Ventas 1) Se encontró adentro – Página 4... -16 -Control Interno 295 7-17 ) Unidad -17 -Examen de Caja y Bancos 337 ... el tercer nivel 409 8-3 ) Cuestionario de 121 preguntas 443 por Cobrar 8A ... Se deberá de notificar al banco cuáles serán los encargados de emisión de cheques, apertura de cuentas, solicitud de fondos etc., así como la notificación de sus firmas respectivas. 2. Control interno de caja y banco (primera. -La gestión y control de caja se detallarán en un registro o ficha auxiliar, el cual se conciliará periodicamente. La evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programas y procedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EN CAJA Y BANCOS EFECTIVO EN CAJA 1. out of 5. Se encontró adentroCaja. y. bancos. Introducción Estos cuestionarios son una guía de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión o alcance depende de la confianza en el ... Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. REGISTRO Y CONTROL 7) ¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables? Control interno eficaz para la mejora continua de la gestión gerencial. Este cuestionario le permite tener una guía del proceso de control interno que debe realizar a esta partida. Este cuestionario le permite tener una guía del proceso de control interno que debe realizar a las partidas relacionadas con el efectivo y equivalentes de efectivo. 104 views. Los importes de los comprobantes son anotados a tinta, tanto en letras como en números. La vieja generación de economistas del desarrollo y la nueva / Gerald M. Meier / - Sobre las metas del desarrollo / Kaushik Basu / - Falacias en la teoría del desarrollo y sus implicaciones de política / Irma Adelman / - Retornando al ... Los comprobantes son inutilizados con un sello fechador de "pagado" para impedir que vuelvan a usarse. 1. X X X X X PROCEDIMIENTOS PARA CAJA Y BANCOS I. Se encontró adentroEn una sociedad imaginaria, el Gran Hermano, la tecnología y el Estado, han despojado de su libertad a los ciudadanos. descripción: cuestionario de control interno para evaluar la administración de caja y bancos. Control interno de caja y bancos preguntas respuestas Comentarios acerca de las contestaciones negativas. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. CONTROL INTERNO PARA EL RUBRO DE CAJA Y BANCOS Una de las prácticas sanas de control interno, es el arqueo de efectivo en caja para lo cual doy un ejemplo del procedimiento que se debe seguir y un caso sencillo para aplicación del mismo: Un caso sencillo de Arqueo de caja, que comprende, además de los fondos recontados pagos por banco consideraciones de control interno e) p a g o s 9deben existir normas escritas sobre el procedimiento de pagos en efectivo. Cuestionario de Control Interno de Efectivo Aplicado al Manejo de Fondos Variables ... 159 APÉNDICE 3. Solicita a Tesorería libretas de ahorros para verificar saldos UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA SEDE .Anexo 27 Cuestionario de Control interno Inventarios . Cuestionario de Control Interno en Caja y Bancos | PDF | Contabilidad | Depreciación. 3. Se encontró adentro – Página 48... solamente al método interrogativo o de cuestionario , por considerar que ... como primera medida es la revisión de control interno y procedimientos de ... Solicita a Tesorería informe de disponibilidades diario, semanal o mensual de cuentas bancarias. Los fondos fijos de la empresa ¿son razonables para sus necesidades? G1 CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS RESPUESTAS No. Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente. CONTROL INTERNO 2. Se encontró adentro – Página 775APÉNDICE B CUESTIONARIO ILUSTRATIVO DE REVISIÓN EN EL DESPACHO Usado por una ... en los papeles una adecuada evaluación del sistema de control interno ? b ... Se encontró adentro – Página 1NIF C-10, Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura. ONIF 3, Sinopsis de la normativa sobre instrumentos financieros. Mejoras a las Normas de Información Financiera 2017. Deben ser personas diferentes las que expidan cheques, operen auxiliares y registros y … CUESTIONARIO PARA CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS. Cuestionario de Control Interno al Componente Caja y Equivalente de Efectivo Al final de este análisis se espera que el auditor que está realizando la evaluación empresarial pueda tener una clara visión de la entidad y su comportamiento frente al rubro disponible.
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